Nem og overskuelig vejledning til din forskudsopgørelse

 

Inden et regnskabsår starter, er det vigtigt at, at du har styr på din forskudsopgørelse. På den måde sikrer du, at du betaler den rigtige skatteprocent og ikke mindst, at du ikke risikerer et skattesmæk det efterfølgende år. 

 

For mange danskere kan skatteplanlægning virke en smule uoverskueligt, men med denne guide vil jeg sørge for, at du nemt og hurtigt kan få styr på din forskudsopgørelse.

 

Jeg har sat guiden op, så du nemt kan navigere gennem de forskellige trin i forskudsopgørelsen. Du får selvfølgelig også konkrete råd til, hvordan du skal udfylde de forskellige rubrikker samt hvilke fradrag, du skal være opmærksom på.

 

 

 

Du har måske hørt om, at du skal bruge den udvidede selvangivelse, når du udlejer en bolig. Dette er dog først noget, du skal vælge til, når du laver din årsopgørelse. Start derfor som du plejer.

Skal du benytte kapitalafkastordningen (KAO) eller virksomhedsordningen (VSO)? 

En tommelfingerregel når du skal vælge skatteordning er: Hvis renteomkostningerne for lånet til boligen er større end det kapitalafkast, der beregnes i KAO, er VSO mest fordelagtig.  

Dit valg af skatteordning bliver først endeligt, når du laver din årsopgørelse.

Ejendomsværdiskat 

Hvis du ejer en ejendom, betaler du ejendomsværdiskat. Hvis du udlejer din ejede ejendom, kan du undgå at betale ejendomsværdiskat i udlejningsperioden ved at anføre antal af udlejningsdage i rubrik 207 på selvangivelsen. Du finder rubrik 207 under Ejendomsoplysninger for den pågældende ejendom. 

På forskudsopgørelsen reguleres ejendomsværdiskatten i felt 736, hvor du kan indtaste antal udlejningsdage.

Ejendomsværdiskat, udlejningsdage

 

Vedligeholdelse eller forbedring? 

Du kan få fradrag for vedligeholdelsesudgifter, hvis du har haft udgifter til vedligeholdelse af ejendommen. Altså udgifter forbundet med forringelse af ejendommen som resultat af slid og ælde i den periode, du har ejet boligen. Hvorvidt du har foretaget vedligeholdelse bedømmes altså i forhold til ejendommens tilstand på det tidspunkt, du erhvervede dig den. 

Har du udgifter forbundet med at bringe ejendommen i bedre stand, end den var, da du erhvervede dig den, anses de skattemæssigt som forbedringsudgifter. Disse udgifter er derfor ikke fradragsberettigede ifølge statsskattelovens regler.

Når du laver din forskudsopgørelse skal du dog ikke bekymre dig om disse fradrag. De skal først angives i selvangivelsen. I forskudsopgørelsen skal du derfor blot sørge for at angive det samlede forventede overskud – altså indtægter minus udgifter. 

Fordeling af renter i privatøkonomi og i skatteordning – undgå dobbelt fradrag af renter

Når du beregner skatten af din udlejning, skal du være opmærksom på, at renter ikke må fradrages flere gange. Du skal derfor sikre, at du ikke både angiver fradrag i skatteordningen og i din privatøkonomi. 

Når du laver din forskudsopgørelse, skal du altså sikre, at de renteudgifter, du har medtaget i skatteordningen, ikke også er en del af renteudgifterne i felt 481 og/eller 483.

Fradrag i kapitalindkomst, felt 481

 

Fradrag i kapitalindkomst, felt 483

Flere ejendomme 

Benytter du Digital Revisors online værktøj til at lave forskudsopgørelsen af din boligudlejning, kan du nemt indberette for flere ejendomme. Du angiver hvor mange boliger du ønsker at indberette, og derefter angiver oplysninger per bolig. Boligerne inddeles herefter som Bolig 1, Bolig 2, Bolig 3 osv.

Anskaffelsessum Bolig

Driftsomkostninger bolig

Renteomkostninger bolig

Hvordan laver jeg bedst muligt min forskudsopgørelse? 

Når du laver din forskudsopgørelse, er det vigtigt, at den afspejler dine konkrete skattepligtige indtægter og fradragsberettigede udgifter bedst muligt. En god inspiration kan være at kigge på din seneste årsopgørelse og sammenligne den med din forskudsopgørelse: 

Er dine indtægter de samme? Er noget ændret ved dit boliglån? osv.

Hvis der har været ændringer i dit liv, så hav disse med i vurderingen, når du skaber din forskudsopgørelse.

Vil du gerne være helt sikker på, at du bruger den rigtige skatteordning, får de fradrag, du har ret til og indberetter korrekt, så anbefaler vi naturligvis, at du bruger Digital Revisors online værktøj til din forskudsopgørelse og selvangivelse. Du kan købe og læse mere om værktøjet her.

 

Opret gratis bruger Log ind