Den ultimative guide til forskudsopgørelsen

Digital Revisors vejledning til din forskudsopgørelse

Inden et regnskabsår (oftest 1. januar) starter, er det vigtigt at, at du har styr på din forskudsopgørelse. På den måde sikrer du, at du betaler den rigtige skatteprocent og ikke mindst, at du ikke risikerer et skattesmæk det efterfølgende år.

Oplysningsskemaet

Du har måske hørt at du skal udfylde oplysningsskemaet, når du udlejer en bolig. Det er det, der førhen hed selvangivelse. Dette er dog først når året er omme. Start derfor som du plejer.

Hvis du vil læse mere om oplysningsskemaet for boligudlejere, så kan du læse mere i dette blogindlæg.

Virksomhedsskatteordningerne

Personskatteloven er den mest simple skatteordning og den, der er valgt automatisk på Skats TastSelv.

Det er den mindst komplicerede skatteordning og dermed den, der er ”nemmest” at bruge. Dog er det også den, du kan drage færrest fordele fra. Har du en andelsbolig, kan du kun vælge personskatteloven (PSL) som skatteordning.

Hvis du har lav eller ingen gæld i boligen, så er kapitalafkastordningen den mest fordelagtige skatteordning for dig. Her kompenseres du i forhold til den beskatning af indtægtsrenten, du ville have haft i din bank, som typisk er lavere end beskatningen af afkastet på din boligudlejning. Hvert år fastsættes kapitalafkastsatsen, og jo højere den er, jo bedre. Kapitalafkastsatsen ligger på 4 % (sats for 2024), men har tidligere år ligget på 0-2 %.

Har du til gengæld høj gæld i din udlejningsbolig, så er virksomhedsskatteordningen et bedre valg. Denne skatteordning er for de fleste den mest fordelagtige, fordi du bliver beskattet som en udlejningsvirksomhed (22% selskabsskat). Her er det påkrævet, at du har en separat bankkonto. Du får samtidig højere fradragsværdi af dine renteudgifter.

Skal du benytte kapitalafkastordningen (KAO) eller virksomhedsordningen (VSO)?

En tommelfingerregel når du skal vælge skatteordning er: Hvis renteomkostningerne for lånet til boligen er større end det kapitalafkast, der beregnes i KAO, er VSO mest fordelagtig.

Dit valg af skatteordning bliver først endeligt, når du laver din årsopgørelse. Du kan derfor nå at lave det om og få de rette fordele, hvis du ikke får valgt det rette, når du laver forskudsopgørelsen.
‍
På Digital Revisor kan du købe en Skattepakke med revisorsparring, som bl.a. giver dig adgang til en årlig gennemgang af dine tal og en faglig vurdering af skatteordning.

Ejendomsværdiskat

Hvis du ejer en ejendom, betaler du ejendomsværdiskat. Hvis du udlejer din ejede ejendom, kan du undgå at betale ejendomsværdiskat i udlejningsperioden ved at anføre antal af udlejningsdage i rubrik 207 på oplysningsskemaet/selvangivelsen. Du finder rubrik 207 under Ejendomsoplysninger for den pågældende ejendom.

På forskudsopgørelsen reguleres ejendomsværdiskatten i felt 736, hvor du kan indtaste antal formodede udlejningsdage.

‍