Det kan løbe koldt ned ad ryggen på enhver, når tankerne begynder at bevæge sig hen imod emner som selvangivelse for virksomheden. Det skyldes både, at det er indviklet, og fordi fejl kan give et skattesmæk af dimensioner, der giver værre mareridt end koldskål uden kammerjunker. For at undgå disse mareridt, er det godt at have viden om selvangivelsen for enkeltmandsvirksomheder, og det får du lige her.
Som ejer af en selvstændig virksomhed, skal du - hvis du har en årlig omsætning på over 300.000 kr. - fortælle Skat, hvad din virksomhed har tjent inden for et skatteår. Hvis din virksomheds omsætning er under 300.000, skal du oplyse til Skat, at omsætningen er lavere end 300.000.
For at give oplysningerne til Skat, skal du udfylde en udvidet selvangivelse for virksomheden. Dette skema er nødvendigt for at indberette både din private indkomst og virksomhedens økonomi, herunder overskud eller underskud, renteindtægter og udgifter. Den udvidede selvangivelse giver Skattestyrelsen et klart billede af både din private økonomi og virksomhedens økonomiske situation.
Når du oplyser dit resultat for din virksomhed for et givent skatteår, kan Skat bruge oplysningerne til at afgøre, hvor meget du skal betale i skat. Hvis du ikke laver din selvangivelse for virksomheden, vil Skat, ud fra et skøn af dit forventede overskud, selv afgøre, hvor meget du skal betale i Skat, og det er bestemt ikke altid, de rammer plet. Derfor anbefaler vi altid, at du får det gjort.
Mange kan komme i tvivl om, hvorvidt det hedder en selvangivelse eller et oplysningsskema nu om dage. Men som vi alle ved, så har kært barn mange navne. Forvirringen opstod da Skat valgte at skifte selvangivelsens navn til oplysningsskema.
I dag hedder det et oplysningsskema for enkeltmandsvirksomheder, og når du besøger skat.dk, er det oplysningsskemaet for din virksomhed, du skal lave. Selvom det har ændret navn, er funktionen den samme for dit oplysningsskema.
Oplysningsskema for virksomheder er måske mere retvisende i vores dage, hvor det med at selvangive mere er blevet til en gennemgang af de tal, som bankerne indberetter for os. Men din selvangivelse for virksomheden, bliver dog ikke indtastet automatisk, og derfor er det vigtigt, at du stadig har fokus på, at du skal angive oplysninger.
Forskudsopgørelsen giver Skat et indblik i dit forventede overskud og anvendes til at beregne din skat løbende. Hvis dit overskud eller underskud ændrer sig i løbet af året, kan du opdatere din forskudsopgørelse, så Skat har de nyeste oplysninger, hvilket hjælper med at sikre, at din skat bliver korrekt beregnet. På den måde undgår du store overraskelser og restskat, når selvangivelsen skal laves.
Når du skal aflevere den udvidede selvangivelse for din enkeltmandsvirksomhed, er det vigtigt at være opmærksom på de relevante frister. Skatteårets afslutning markerer startpunktet, og du har seks måneder til at udfylde selvangivelsen, hvilket betyder, at fristen normalt er den 1. juli. Du kan allerede tilgå din selvangivelse midt i marts, så der er god tid til at få den korrekt udfyldt og sendt af sted til tiden.
Hvis du overskrider fristen, skal du betale et såkaldt skattetillæg, som er en slags bøde for den forsinkede indberetning. Tillægget er op til 200 kr. pr. dag.
Hvis der er særlige omstændigheder, der gør, at du ikke kan overholde fristen, har du mulighed for at ansøge om at blive helt eller delvist fritaget for skattetillægget. Det er dog vigtigt at være opmærksom på, at Skattestyrelsen har meget strenge regler for, hvornår fritagelse kan gives.
For at få styr på din selvangivelse for virksomheden, skal du finde din bogføring frem og danne et årsregnskab. Det skal du gøre, fordi tallene i dit årsregnskab, er de endelige tal for et helt år, som du skal oplyse til Skat. Når det er gjort, har du lavet din selvangivelse for virksomheden.
Lyder det lige enkelt nok? Det kan vi godt forstå, og vi er godt klar over, at det lyder alt for enkelt i forhold til det, der rent faktisk skal ske i virkeligheden. Men hvis vi koger det ned til essensen, så er det sådan, det er.
Hvis din virksomhed er underlagt regnskabsklasse A, betyder det, at du har krav på at følge en standard, der sikrer, at din bogføring og årsregnskab lever op til de lovgivningsmæssige krav for din virksomhedstype. Det gælder for langt de fleste enkeltmandsvirksomheder. Det er vigtigt at være opmærksom på, at der kan være specifikke krav og rubrikker at udfylde, hvis du falder under denne regnskabsklasse.
Hvis du bruger vores værktøj til at lave dit årsregnskab og selvangivelse for din enkeltmandsvirksomhed, vil værktøjet sørge for, at dit regnskab lever op til lovens krav.
Læs mere om regnskabsklasse A her.
For at lave din selvangivelse for virksomheden, skal du udregne to vigtige resultater fra din bogføring. Som nævnt finder du de tal i dit årsregnskab. Tallene i årsregnskabet er resultatopgørelsen og en balance.
Resultatopgørelsen viser, om du har haft et overskud eller underskud i regnskabsåret. Opgørelsen består af din virksomheds indtægter minus udgifter.
Udover det skal du også beregne en balance, som viser, hvad din virksomhed ejer og skylder. Differencen på det, din virksomhed ejer og skylder, er din egenkapital.
Det er tal som disse, du skal skrive i de forskellige rubrikker på skat.dk. Det er forskelligt, hvor mange rubrikker der skal udfyldes. Antallet af rubrikker, du skal indtaste oplysninger i, kommer bl.a. an på, hvilken skatteordning, du bruger.
Når du har beregnet tallene, er det med at logge ind på skat.dk og komme i gang med at indtaste dem. Det er vigtigt, at du læser rubrikkerne godt igennem, så du ikke indtaster dine tal i de forkerte rubrikker. Heldigvis er Skat gode til at hjælpe. De fleste rubrikker har nemlig en kort forklaring, så du kan vide dig sikker, inden du taster noget i dem.
Vi vil også meget gerne hjælpe dig med din selvangivelse for virksomheden, og du kan læse mere om, hvordan vi kan hjælpe dig på en hurtig og billig måde i næste afsnit.
Det kan være noget af en mundfuld for langt de fleste, der ikke er fuldtidsprofessionelle regnskabseksperter, at få styr på tallene og lave en selvangivelse for virksomheden. Det kræver som udgangspunkt også lidt snilde at beregne tallene korrekt.
Derfor er det ofte en god idé at få revisorbistand. Det gælder fx især, hvis du bruger en af de mere komplekse skatteordninger som virksomhedsskatteordningen, men det kommer vi nærmere ind på lidt længere nede.
Vi vil gerne hjælpe dig med at beregne tallene og få dem korrekt ind til Skat. Derfor har vi lavet et værktøj, der gør dig til din egen revisor og hjælper dig med at lave årsregnskabet og din selvangivelse for virksomheden.
Værktøjet er til dig, der gerne vil blive klogere på skat, spare en skilling eller to på revisorregningen og stå for at lave en selvangivelse for virksomheden på egen hånd.
Det hele sker i 5 nemme og enkle trin, og de ser sådan ud:
Trin 1 – Overfør automatisk din bogføring til værktøjet
Trin 2 – Besvar en række spørgsmål om din virksomhed og dit regnskab
Trin 3 – Værktøjet beregner dine fradrag og skat
Trin 4 – Du modtager et færdigt årsregnskab
Trin 5 – Du modtager en komplet guide, der fortæller dig præcist, hvad du skal indtaste i Skats rubrikker.
Værktøjet sikrer, at du indtaster og beregner dine tal korrekt, og det er altid ajourført nyeste lovgivning og lavet i samarbejde med statsautoriserede revisorer.
Det tager ikke mere end 20 minutter at lave dit årsregnskab og selvangivelse for virksomheden på Digital Revisor, og hvis du har brug for hjælp undervejs, kan du altid skrive med vores revisorer i chatten nede i højre hjørne. Hvis du klikker på knappen forneden, kan du prøve værktøjet i en gratis demoversion ved at oprette en bruger, og ellers er du velkommen til at læse mere om det hele ved at klikke på knappen ved siden af.
Din valgte skatteordning har en betydning for, hvor mange felter du skal indtaste på Skat, når du laver din selvangivelse for enkeltmandsvirksomheden.
Hvis du bruger den helt almindelige personskatteordning, skal du kun oplyse Skat om årets resultat. Det vil sige, at du skal indtaste, om du har haft et over- eller underskud. Et eventuelt overskud skal beskattes, hvorimod du kan trække et underskud fra i din personlige indkomst. Udover det skal du også svare på nogle enkelte rubrikker.
Personskatteordningen er den klart mest enkle metode til skatten, fordi der er så få rubrikker at tage stilling til. Med få rubrikker kommer der også få skattefordele.
Du har dog mulighed for at åbne op for flere skattefordele ved at benytte dig af en af de andre skatteordninger som kapitalafkastordningen eller virksomhedsordningen. Disse ordninger vil typisk kræve mere regnskabsmæssigt arbejde fra din side, hvorfor det vil være en god idé at lade et værktøj som Digital Revisor tage sig af det.
Dit overskud bliver beskattet med 22 % i virksomhedsordningen, hvilket giver dig mulighed for at opspare noget af overskuddet til en lav beskatning. Den del af overskuddet du udbetaler til dig selv, skal du stadig svare din personlige skat af. Udover det giver virksomhedsordningen også mulighed for at få et langt højere fradrag på din gæld i virksomheden.
Kapitalafkastordningen er et alternativ til virksomhedsordningen og er generelt nemmere at administrere. Denne ordning beskatter et kapitalafkast, som er en procentdel af virksomhedens overskud, som kapitalindkomst i stedet for personlig indkomst. Det betyder, at du betaler mindre i AM-bidrag og eventuel topskat sammenlignet med de almindelige skatteregler. Kapitalafkastet kan højst udgøre det største beløb af overskuddet fra virksomheden eller den samlede negative kapitalindkomst (eksklusive kapitalafkastet).
Hvis du vælger en af de andre ordninger på skat.dk, åbner du op for flere skattefordele, som skal indtastes i flere rubrikker på skat.dk. Beregningerne bliver mere komplekse, og derfor er det en god idé at få faglig hjælp. Vores værktøj kan hjælpe dig med alle skatteordninger, så du ikke behøver at bekymre dig om, hvorvidt du har gjort det rigtigt eller ej.
Hvis du har en enkeltmandsvirksomhed eller I/S, har du ikke pligt til at indsende en årsrapport til Erhvervsstyrelsen, men du har pligt til at fortælle Skat, hvad du har tjent i løbet af et skatteår. Det gør du ved at lave et årsregnskab, hvor du har beregnet dine tal på baggrund af de relevante regnskabsoplysninger i din bogføring.
Fristen for at lave selvangivelse for enkeltmandsvirksomheder er senest den 1. juli. Hvis du ikke husker at indtaste dine tal inden fristen, vil Skat forsøge at gætte på, hvad du har tjent. Det er ikke altid de rammer plet, og gør de ikke det, kan det ende med, at du skal betale skat af penge, du slet ikke har tjent. Det er derfor en rigtig god idé at huske at indberette selvangivelsen for virksomheden, så du kun betaler skat af din reelle indtjening.
Hvis du skal sælge den ejendom, du udlejer, bør du kende til parcelhusreglen.
Er du ny boligudlejer? Få hjælp til husleje, økonomi og Skat her.
Bliv klogere på interessentskabet som virksomhedskonstruktion.
Søren Frichs Vej 42H, 8230 Åbyhøj
CVR: 38710168
+45 53 69 41 42
support@digitalrevisor.nu